| 14 mei 2010 | In verband met de toenemende drukte hebben wij onze capaciteit tijdelijk verhoogd. Berekeningen kunnen nu binnen een week worden gemaakt, zodat de aangifte vennootschapsbelasting geen vertraging oploopt. |
| 11 mei 2010 | In de afgelopen tijd is het duidelijk geworden dat een goed pensioen geen vanzelfsprekendheid is. DGA's zijn in dit opzicht een minder kwetsbare groep dan werknemers in loondienst, omdat zij er over het algemeen niet op vertrouwen dat de overheid of de werkgever "het wel regelt". Niettemin is er ook onder de DGA's veel onduidelijkheid over het pensioen. Waar werknemers in loondienst erop vertrouwen dat de werkgever een goede pensioenregeling heeft getroffen, vertrouwen DGA's erop dat de accountant heeft gezorgd voor genoeg reserveringen om een goed pensioen uit te kunnen betalen. De situatie wordt complexer als er rekening wordt gehouden met een aantal variabelen. Hoe ontwikkelt de onderneming zich de komende jaren? Is er wel een koper te vinden als u met pensioen gaat? Hoe hoog is de inflatie de komende tijd? Op welke leeftijd stopt u met werken? Krijgt u dan nog AOW? Als u een nieuwe auto aanschaft, kunt u redelijk nauwkeurig (laten) berekenen wat de kilometerkostprijs is en wat de totale maandelijkse lasten zullen zijn. Door een proefrit te maken heeft u een goed beeld van het comfort, de sportiviteit en de praktische inzetbaarheid. De verwachtingen die er zijn als een auto wordt aangeschaft, komen daarom meestal uit. Bij een pensioenregeling legt u grote sommen geld opzij voor de toekomst, terwijl u niet weet hoe oud u zult worden, hoeveel geld u maandelijks nodig heeft en hoelang u fit genoeg blijft voor verre vakanties. Toch verwacht u een verzorgde oude dag, terwijl zelfs de beste accountant niet verder komt dan een goede schatting van uw verzorgingsniveau. Wat kunt u doen om toch een zo realistisch mogelijk beeld van uw pensioen te krijgen? - Realiseer u dat pensioen duur is. Als u van uw 25ste tot uw 60ste werkt, moet u in 35 jaar genoeg sparen om nog ruim 20 jaar van te kunnen leven. Dat kan niet door 5% van uw salaris opzij te zetten. - Hoe hoger uw levensstandaard nu is, hoe meer pensioen u naar verwachting nodig heeft. Als u nu het grootste deel van uw totale inkomen opmaakt, is de kans op een volwaardig pensioen minder groot. - Wat u van de overheid krijgt is niet gegarandeerd. AOW bouwt u niet op, maar wordt betaald doordat alle mensen die werken betalen voor alle mensen die met pensioen gaan. Zodra er teveel ouderen zijn ten opzichte van het aantal mensen dat werkt, begint dit systeem te kraken. - Een privé-spaarrekening kan ook worden gebruikt om een pensioen aan te vullen. Fiscaal voordeel is mooi meegenomen, maar een spaarrekening kunt u later niet alleen gebruiken om uw inkomen aan te vullen, maar ook om een nieuwe auto of zelfs een vakantiewoning te kopen. |
| 28 oktober 2009 | De DGA die zijn pensioen in eigen beheer opbouwt, maakt in de meeste gevallen maximaal gebruik van de fiscaal toegestane mogelijkheden. Omdat een maximale pensioenopbouw ook een zo hoog mogelijke aftrekpost oplevert, is het de voordeligste financieringsmethode voor de investeringen van de onderneming. Ook als er geen behoefte is aan extra liquide middelen voor investeringen, kan het belastingvoordeel gebruikt worden om extra rendement te maken. Mede gezien de steeds krapper wordende mogelijkheden om een volwaardig pensioen op te bouwen, is het verstandig om gebruik te blijven maken van de fiscale mogelijkheden. Zolang de BV actief is, jaarlijks winst maakt en het vermogen van de BV toe kan nemen om de reserve te laten groeien, is er weinig op deze situatie aan te merken. Pas als de activiteiten in de BV gestaakt worden of er verlies wordt gemaakt, kunnen er ongewenste effecten ontstaan. Download het volledige artikel hier. |
| 6 mei 2009 | Door de introductie van het "banksparen" is de discussie ontstaan of het nog wel interessant is om pensioen in eigen beheer op te bouwen. Op een aantal internetsites lezen wij de conclusie dat het in de meeste gevallen goedkoper en beter is om voor de optie van "banksparen" te kiezen. Voor de duidelijkheid: banksparen is de variant van een lijfrenteverzekering die u niet bij een verzekeraar, maar bij een bank afsluit. U kunt dit beschouwen als een geblokkeerde spaarrekening, waarbij de inleg aftrekbaar is in box 1 (onder dezelfde voorwaarden als een lijfrenteverzekering) en de uitkeringen belast zijn in box 1. Wij zijn er van overtuigd dat het banksparen de goedkoopste optie is, als gekeken wordt naar de kosten die jaarlijks betaald moeten worden. Echter, dat is nog maar een deel van het totale plaatje. De rentevergoeding op deze rekeningen is gemiddeld genomen relatief laag. De hoogste rente die u ontvangt ligt ongeveer een halve tot een hele procent onder de deposito-tarieven, zodat u met een pensioenreserve van € 50.000,-- al € 250,-- tot € 500,-- per jaar misloopt. Bovendien sluit u een langlopend contract, dus zodra er betere aanbiedingen op de markt komen kunt u hier waarschijnlijk geen gebruik van maken. De meeste dga´s hebben al een holding of beheer-BV. Hier kan het pensioen in worden opgebouwd. Er is dan geen noodzaak om een aparte pensioen-BV op te richten. De extra kosten zijn in dat geval beperkt tot een pensioenovereenkomst (voorheen pensioenbrief) en een jaarlijkse berekening van de reservering. Een dergelijke berekening kost bij ons € 95,--. Is een pensioen in eigen beheer dan altijd beter? Nee. Als de dga geen zicht heeft op de financiën in de onderneming of geen holding heeft, zullen de kosten hoger zijn. Bovendien is de dga verplicht om jaarlijks een berekening te laten maken, terwijl er met banksparen gerust een jaar overgeslagen kan worden. Voor de dga die zicht heeft op de kasstromen in de onderneming en graag zelf bepaalt wat er met zijn geld gebeurt is er ons inziens nog geen goed alternatief voor eigen beheer. Omdat het geld in het bedrijf blijft zitten, is er een continue mogelijkheid om te wisselen tussen een spaarrekening, een deposito, een beleggingsfonds of het investeren in het eigen bedrijf. Ervan uitgaande dat de pensioenreserve apart wordt gezet, is het vrij simpel om de kosten te compenseren met een hoger rendement. |
| 18 maart 2009 | Een pensioen in eigen beheer is feitelijk niet meer dan een reservering op de balans. De onderneming moet er zelf voor zorgen dat er op de pensioendatum voldoende kapitaal aanwezig is om het pensioen van de dga uit te kunnen betalen. Veel dga's kiezen ervoor om met (een deel van) de pensioenreserve te sparen of te beleggen. Vooral de dga's die beleggen hebben in het afgelopen jaar een aanzienlijk deel van hun pensioenpotje zien verdampen. Op papier maakt dat voor het pensioen niet uit, daar is namelijk een reserve voor op de balans gezet en die blijft gelijk. Echter, de verliezen op de aandelenportefeuille worden verliezen op de winst- en verliesrekening en zorgen er zo voor dat de winst van de onderneming behoorlijk kan dalen. Is het dan beter om te sparen? Dat is afhankelijk van uw eigen situatie. Als u geen risico met uw pensioen wilt lopen en/of nog maar enkele jaren te gaan heeft tot u met pensioen gaat is het verstandiger om te sparen. Als u nog 15 of 20 jaar tot uw pensioendatum heeft en beseft dat de huidige beurskoersen op een historisch laag niveau zijn aanbeland, kan het lonen om (een deel van) uw pensioenreserve te beleggen. Op langere termijn is het verwachte rendement nu eenmaal hoger dan op een spaarrekening. Een beleggingsadviseur of financieel planner kan u helpen met het samenstellen van een portefeuille die op uw persoonlijke situatie is toegespitst. |
| 27 januari 2009 | Na alle tumult omtrent de woekerpolissen is de druk om duidelijke, volledige en correcte informatie over levensverzekeringen en pensioenen aan consumenten groter dan ooit. Indexaties van pensioenen worden daarom vanaf nu uitgedrukt in een visuele stapel muntjes. Oordeel gerust zelf:  De term 'indexatie' is niet duidelijk genoeg, daarom heten het vanaf nu 'toeslagen'. Uiteraard is deze term nu ook in het Uniform Pensioenoverzicht terechtgekomen, zodat in de opgave van 2008 een andere term staat dan in die van 2009. Bij de financiële bijsluiter wordt het nog vreemder: deze is zo aangepast dat nu het gemiddelde pessimistische rendement berekend wordt. Nobel bedacht, maar helaas niet te berekenen. De details zal ik u besparen, maar volgens de AFM moet het gemiddelde percentage in het pessimistische scenario daarom maar worden berekend op basis van het meest optimistische scenario. Tsja, ik vraag me toch af of dat de vooruitgang is die we willen zien. |